1. Belasting betalen als ZZP'er in 2026

Als ZZP'er betaalt u inkomstenbelasting over uw belastbare winst. Dat is uw omzet minus zakelijke kosten, minus de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. U bent zelfstandig ondernemer als u voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 productieve uren per jaar).

Gebruik de ZZP belasting calculator voor een persoonlijke berekening, of bereken uw netto inkomen als ZZP'er.

2. Zelfstandigenaftrek 2026 — €3.750

De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750. De aftrek wordt elk jaar verder afgebouwd: in 2027 daalt hij naar €3.250 en uiteindelijk naar €900 in 2027 en daarna.

* Bedrag conform Prinsjesdag 2026. Controleer altijd de actuele regels op belastingdienst.nl.

Meer weten over hoeveel u bespaart? Bereken uw zelfstandigenaftrek.

3. MKB-winstvrijstelling — 12,7% van de winst

Naast de zelfstandigenaftrek geldt de MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst (ná de ondernemersaftrek) is vrijgesteld van belasting. U hoeft niet aan het urencriterium te voldoen voor deze vrijstelling. De MKB-winstvrijstelling verlaagt uw belastbaar inkomen aanzienlijk.

Bereken uw belasting inclusief MKB-winstvrijstelling met de ZZP belasting calculator.

4. Uurtarief berekenen als ZZP'er

Een realistisch uurtarief als ZZP'er houdt rekening met: gewenst netto inkomen, niet-declarabele uren, zakelijke kosten, belasting en het ontbreken van werkgeversvoordelen (vakantiegeld, pensioen, ziektekosten). Een veelgebruikte vuistregel is de twee-komma-zes-methode: vermenigvuldig uw gewenste bruto maandsalaris met 2,6 en deel door de declarabele uren per maand.

* Op basis van 100 declarabele uren per maand, zakelijke kosten €500/maand en pensioenopbouw 10% van winst. Uw situatie kan afwijken.

Bereken uw persoonlijk uurtarief met de ZZP uurtarief calculator of vergelijk ZZP vs. loondienst.

5. BTW-aangifte voor ZZP'ers

Als ZZP'er moet u in de meeste gevallen BTW rekenen over uw diensten en afdragen aan de Belastingdienst. U doet kwartaalaangifte (of jaaraangifte bij weinig BTW). Over de meeste diensten geldt het hoge BTW-tarief van 21%. Een aantal sectoren hanteert 9% (onderwijs, zorg, cultuur). De BTW die u zelf betaalt over zakelijke inkopen mag u terugvorderen.

Bereken de BTW over uw facturen met de BTW calculator of bekijk de KOR calculator om te zien of de Kleine Ondernemersregeling voordelig voor u is.

6. Pensioen als ZZP'er

Als ZZP'er bouwt u geen pensioen op via een werkgever. U bent zelf verantwoordelijk voor uw pensioenopbouw. De meest gebruikte opties zijn: lijfrente (belastingvoordeel via jaarruimte), een bankspaarproduct, beleggen in de eigen BV of gewoon sparen/beleggen in box 3.

7. ZZP vs. loondienst — wat loont meer?

Of ZZP financieel aantrekkelijker is dan loondienst hangt af van uw uurtarief, het aantal werkzame uren, zakelijke kosten en uw waardering voor zekerheid. In loondienst heeft u vakantiegeld, pensioenopbouw, doorbetaling bij ziekte en een vast salaris. Als ZZP'er heeft u meer vrijheid maar ook meer risico.

Vergelijk ZZP vs. loondienst voor uw persoonlijke situatie.

8. ZZP checklist 2026

Start als ZZP'er of wil u uw administratie op orde krijgen? Doorloop de checklist hieronder.

• KvK-inschrijving

  Inschrijven bij de Kamer van Koophandel verplicht. Éénmalig €75,90.

• BTW-nummer aanvragen

  Automatisch bij KvK-inschrijving voor de meeste ondernemers.

• Zakelijke rekening openen

  Niet verplicht, maar sterk aanbevolen voor overzicht.

• Urenregistratie bijhouden

  Minimaal 1.225 uur/jaar voor het urencriterium en de zelfstandigenaftrek.

• Administratie bewaren

  Verplicht 7 jaar (sommige stukken 10 jaar).

• Kwartaalaangifte BTW

  Deadline: uiterlijk 1 maand na afloop van het kwartaal.

• AOV-verzekering overwegen

  Arbeidsongeschiktheid eigen risico — een AOV geeft inkomensbescherming.

• Pensioenopbouw starten

  Gebruik de jaarruimte voor een belastingvoordelig lijfrenteproduct.

• Reservering belasting

  Zet minimaal 30-40% van uw winst opzij voor inkomstenbelasting en Zvw-premie.

• Modelovereenkomst

  Controleer of uw opdrachtgevers werken met een goedgekeurde modelovereenkomst (DBA).

Handige ZZP calculators