Welke aftrekposten zijn er in de belastingaangifte 2026?
In 2026 zijn de belangrijkste aftrekposten: hypotheekrenteaftrek (max. 37,56%), giftenaftrek, zorgkostenaftrek boven de drempel, lijfrentepremies (max. €38.370), zelfstandigenaftrek (€2.470) en MKB-winstvrijstelling (12,7%). Werknemers ontvangen automatisch arbeids- en algemene heffingskorting.
Door alle aftrekposten optimaal te benutten kunt u honderden tot duizenden euro's belasting besparen. Dit overzicht laat zien welke aftrekposten in 2026 gelden, wat de voorwaarden zijn en hoe u ze berekent.
Overzicht alle aftrekposten 2026
Hypotheekrenteaftrek
Max. 37,56% van hypotheekrente
Eigen woning als hoofdverblijf, annuïtair of lineair aflossen
Eigenwoningforfait
0,35% van WOZ-waarde (€75K–€1.310K)
Bijtelling, geen aftrekpost. Bij hoge overwaarde: geen renteaftrek meer (Hillen)
Giftenaftrek
Boven 1% van drempelinkomen (min. €60); max. 10%
ANBI-instellingen; periodieke giften onbeperkt
Zorgkostenaftrek
Boven drempel (~1,65% van drempelinkomen, min. €162)
Niet vergoede kosten: tandarts, specialist, hulpmiddelen, dieet
Lijfrentepremieaftrek
Max. €38.370 per jaar (jaarruimte + reserveringsruimte)
Pensioen onvoldoende t.o.v. inkomen; gebonden aan bankspaarrekening of verzekeraar
AOV-premieaftrek
Werkelijk betaalde AOV-premie (zzp/ondernemer)
Arbeidsongeschiktheidsverzekering als zelfstandige; max. 70% van gemiddeld inkomen
Zelfstandigenaftrek
€2.470 in 2026
Minimaal 1.225 uren werkzaam in eigen onderneming (urencriterium)
MKB-winstvrijstelling
12,7% van winst na ondernemersaftrek
Ondernemers en zzp'ers; automatisch van toepassing
Investeringsaftrek (KIA)
28% van investeringen van €2.801–€103.748
Bedrijfsinvesteringen door ondernemer; niet voor personenauto's
Aftrek studiekosten
Werkelijke kosten voor beroepsopleiding
Aantoonbaar zakelijk doel; boven eigen bijdrage
Alimentatieaftrek
Betaalde partneralimentatie volledig aftrekbaar
Partneralimentatie (niet kinderalimentatie) is aftrekbaar
Verliesverrekening ondernemer
Ondernemersverliezen 3 jaar voorwaarts / 1 jaar achterwaarts
Negatieve winst uit onderneming in box 1
Hoe werken aftrekposten in box 1?
Aftrekposten in box 1 verminderen uw belastbaar inkomen. U betaalt belasting over een lager inkomen, waardoor uw belastingaanslag lager uitvalt of u geld terugkrijgt. Het belastingvoordeel is afhankelijk van uw belastingschijf:
- Schijf 1 (t/m €75.518): 35,75% — elke €1.000 aftrek levert €357,50 terug
- Schijf 2 (€75.518–€134.999): 37,56% — elke €1.000 aftrek levert €375,60 terug
- Schijf 3 (boven €135.000): 49,50% — elke €1.000 aftrek levert €495 terug
De meeste aftrekposten zijn maximaal aftrekbaar tegen het tarief van schijf 2 (37,56%), ook als u in schijf 3 valt. Dit geldt voor hypotheekrenteaftrek, giftenaftrek en zorgkostenaftrek.
Hypotheekrenteaftrek 2026 — de grootste aftrekpost
Voor de meeste huizenbezitters is de hypotheekrenteaftrek verreweg de grootste aftrekpost. In 2026 is het maximale aftrekpercentage 37,56%. Bij €12.000 hypotheekrente per jaar ontvangt u circa €4.507 terug — ofwel €375 per maand.
Voorwaarden: uw woning is uw hoofdverblijf, de hypotheek is afgesloten na 2013 en wordt annuïtair of lineair afgelost. Naast renteaftrek betaalt u ook eigenwoningforfait: 0,35% van de WOZ-waarde per jaar.
Zorgkostenaftrek 2026 — minder bekend, groot voordeel
Veel belastingplichtigen laten de zorgkostenaftrek liggen. U kunt specifieke zorgkosten aftrekken die boven een drempel uitkomen. Denk aan: niet-vergoede tandheelkundige kosten, brillen/lenzen boven bepaalde grenzen, speciale diëten, hulpmiddelen, reiskosten voor ziekenhuisbezoek en extra kosten bij chronische aandoeningen.
De drempel is circa 1,65% van uw drempelinkomen, minimaal €162. Houd bonnen bij van al uw niet-vergoede zorgkosten.
Giftenaftrek 2026 — ook voor periodieke giften
Giften aan ANBI-instellingen (Algemeen Nut Beogende Instellingen) zijn aftrekbaar. Gewone giften moeten boven de drempel (1% van drempelinkomen, min. €60) komen. De maximale aftrek is 10% van uw inkomen.
Periodieke giften via een schriftelijke overeenkomst voor minimaal 5 jaar zijn volledig aftrekbaar — zonder drempel en zonder plafond. Dit maakt periodieke giften fiscaal veel aantrekkelijker.
Aftrekposten voor ondernemers en zzp'ers in 2026
Ondernemers en zzp'ers hebben toegang tot extra aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek: €2.470 bij 1.225+ uren eigen onderneming
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van winst na ondernemersaftrek
- Startersaftrek: €2.123 extra in de eerste 3 jaar
- KIA (investeringsaftrek): 28% bij investeringen €2.801–€103.748
- AOV-premieaftrek: volledig aftrekbaar als zakelijke kostenpost
Tips: meer belasting terugkrijgen in 2026
- Controleer of uw giften als periodieke gift kunnen worden omgezet — dat levert meteen aftrek zonder drempel op.
- Bewaar al uw zorgbonnen: ook reiskosten naar het ziekenhuis tellen mee.
- Maak gebruik van de jaarruimte voor lijfrente als uw pensioenopbouw onvoldoende is.
- Gebruik de fiscale partnerregeling: sommige aftrekposten zijn overdraagbaar aan de partner met het hoogste inkomen.
- Check of u nog reserveringsruimte heeft uit eerdere jaren voor lijfrente.