Wat verandert er aan belasting in 2027?
In 2027 stijgt de schijfgrens naar €40.100 (tarief ~35,82%), wordt box 3 gebaseerd op werkelijk rendement in plaats van forfaitair, daalt de 30%-regeling naar 27%, en stijgen de heffingskortingen: AHK max. €3.209 en arbeidskorting max. €5.856.
Belasting Gids 2027 — Alle Belastingwijzigingen Nederland
Complete gids over alle belastingveranderingen in 2027: nieuwe schijfgrenzen, box 3 werkelijk rendement, lagere 30%-regeling, hogere heffingskortingen en wat dit voor uw nettoloon en spaargeld betekent. Met rekenvoorbeelden en gratis calculators.
Door: Erik van der Veen · Bijgewerkt: 21 oktober 2026 · Bron: Ministerie van Financiën 2026 · Indicatief — geen financieel advies. Verantwoording · Berekening gebeurt lokaal in uw browser, er worden geen gegevens opgeslagen.
Belastingschijven Box 1 — 2027 (geraamd)
In 2027 worden de belastingschijven geïndexeerd. De schijfgrens stijgt van €38.883 naar circa €40.100. Het tarief in schijf 1 stijgt licht naar 35,82% door een aanpassing van de premieverdeling. Schijf 3 blijft 49,50%.
| Schijf | Inkomen (2027, geraamd) | Tarief |
|---|---|---|
| Schijf 1 | t/m €40.100 | ~35,82% |
| Schijf 2 | €40.100 – ca. €80.000 | 49,50% |
De definitieve tarieven voor 2027 worden gepubliceerd in het Belastingplan 2027 (Prinsjesdag 2026). Alle wijzigingen 2027 →
Box 3 — Werkelijk Rendement vanaf 2027
Dé grote belastingwijziging van 2027: box 3 gaat over op heffing over het werkelijk behaalde rendement. Tot 2026 geldt een forfaitair rendement (spaargeld: 1,28%, beleggingen: 6,04%). Vanaf 2027 betaalt u belasting over wat u daadwerkelijk heeft verdiend.
| Situatie | 2026 (forfaitair) | 2027 (werkelijk) |
|---|---|---|
| €100.000 spaargeld (2% rente) | €461 belasting | €720 belasting |
| €100.000 spaargeld (1% rente) | €461 belasting | €360 belasting |
| €100.000 beleggingen (7% rendement) | €2.174 belasting | €2.520 belasting |
| €100.000 beleggingen (verlies 5%) | €2.174 belasting | €0 belasting |
Let op: vrijstelling blijft bestaan. De exacte drempel voor 2027 wordt bevestigd in het Belastingplan.
- • Spaarders met lage rente (<1,28%) betalen straks minder belasting
- • Beleggers met hoog rendement betalen mogelijk meer
- • Verlies in een jaar = nul box 3 belasting over dat jaar
- • Groene beleggingen blijven vrijgesteld (vrijstelling in 2027 nader te bepalen)
30%-regeling daalt naar 27% in 2027
De 30%-regeling voor kennismigranten en expats wordt in 2027 verlaagd naar 27%. Medewerkers die in 2023 of eerder zijn begonnen, vallen gedeeltelijk onder overgangsrecht.
Heffingskortingen 2027 — hogere kortingen
De heffingskortingen worden jaarlijks geïndexeerd. In 2027 stijgen zowel de algemene heffingskorting als de arbeidskorting.
| Korting | 2026 | 2027 (geraamd) | Stijging |
|---|---|---|---|
| Algemene heffingskorting (max.) | €3.115 | €3.209 | +€94 |
| Arbeidskorting (max.) | €5.685 | €5.856 | +€171 |
| Jaarruimte pensioen (max.) | €38.370 | ~€39.500 | +€1.130 |
5 belastingtips voor de overgang naar 2027
- 1Beleg box 3 vermogen slim voor de overgang. Onder het werkelijk rendementsysteem tellen beleggingsverliezen mee. Overweeg verlieslatende posities vóór 1 januari 2027 te realiseren als u ze toch wilt verkopen.
- 2Maximaliseer uw jaarruimte 2026 vóór 1 januari 2027. Stort het restant van uw jaarruimte in 2026 in een lijfrenteproduct om de hogere 2026-aftrek te benutten. Bereken uw jaarruimte →
- 3Check uw 30%-regeling looptijd. Loopt uw aanvraag in 2027 of 2028 af? Plan uw salarismix tijdig om het maximale belastingvoordeel te behalen vóór de verlaging naar 27%. 30%-regeling calculator →
- 4Verhoog uw vrijwillig eigen risico zorgverzekering 2027. Spaart u al jaren uw eigen risico niet aan? Met een hoger vrijwillig eigen risico betaalt u een lagere premie — tot €300 korting per jaar. Zorgverzekering gids 2027 →
- 5Benut de hogere arbeidskorting in uw salarisonderhandelingen. De arbeidskorting stijgt met €171. Gebruik dit als onderhandelingsargument bij een salarisverhoging: ook uw werkgever profiteert van minder loonheffingskosten. Loonsverhoging 2027 berekenen →