Welke belastingaftrekposten zijn er in 2026?
De belangrijkste aftrekposten en kortingen in 2026 zijn de arbeidskorting (max. €5.599), algemene heffingskorting (max. €3.362), hypotheekrenteaftrek (max. 37,56%), zelfstandigenaftrek voor ZZP'ers (€1.200) en MKB-winstvrijstelling (12,7%). Heffingskortingen verlagen uw belasting direct; aftrekposten verlagen uw belastbaar inkomen.
Belasting aftrekposten 2026
Overzicht van alle belastingaftrekposten en heffingskortingen in 2026. Ontdek welke aftrekposten voor u van toepassing zijn en hoeveel belasting u kunt besparen.
Kerncijfers aftrekposten 2026
€5.599
Max. arbeidskorting 2026
€3.362
Algemene heffingskorting
€1.200
Zelfstandigenaftrek
12,7%
MKB-winstvrijstelling
37,56%
Max. hypotheekrenteaftrek
0,35%
Eigenwoningforfait
Alle aftrekposten op een rij
Hypotheekrenteaftrek
tot 37,56% aftrekRente over uw eigenwoningschuld is aftrekbaar. In 2026 is het maximale aftrekpercentage 37,56%.
Zelfstandigenaftrek (ZZP)
€1.200Als ondernemer die voldoet aan het urencriterium (1.225 uur) heeft u recht op zelfstandigenaftrek.
MKB-winstvrijstelling
12,7% van winstOver 12,7% van uw winst na ondernemersaftrek betaalt u geen belasting als ondernemer.
Arbeidskorting
max. €5.599Korting op uw belasting als u werkt. De hoogte hangt af van uw arbeidsinkomen en wordt afgebouwd bij hogere inkomens.
Algemene heffingskorting
max. €3.362Elke belastingplichtige heeft recht op de algemene heffingskorting. Bij hogere inkomens loopt deze af tot nul.
Alimentatieaftrek
volledig aftrekbaarBetaalde partneralimentatie is volledig aftrekbaar als persoonsgebonden aftrekpost in box 1.
Aftrek eigen woning forfait
0,35% WOZ-waardeU betaalt eigenwoningforfait (0,35% van WOZ-waarde), maar kunt hier hypotheekrente tegenover zetten.
Investeringsaftrek (KIA)
tot 28% van investeringAls ondernemer kunt u bij investeringen in bedrijfsmiddelen kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen.
Heffingskortingen vs. aftrekposten: wat is het verschil?
Heffingskortingen
Kortingen die direct van uw te betalen belasting worden afgetrokken. De arbeidskorting en algemene heffingskorting zijn de meest bekende. Ze verminderen uw belastingbedrag euro voor euro, ongeacht uw belastingschijf.
Persoonsgebonden aftrekposten
Kosten die van uw inkomen worden afgetrokken vóór de belastingberekening. Voorbeelden zijn hypotheekrenteaftrek en alimentatie. Het belastingvoordeel hangt af van uw belastingschijf: in schijf 2 (49,50%) profiteert u meer dan in schijf 1 (36,97%).
Ondernemersaftrekposten
Voor ondernemers en ZZP'ers gelden extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek. Deze worden verrekend met uw winst vóór belastingheffing.
Tips om meer belasting te besparen
Controleer uw zorgtoeslag
Veel mensen met recht op zorgtoeslag vragen dit niet aan. Controleer via Mijn Toeslagen of u in aanmerking komt.
BerekenenBenut uw hypotheekrenteaftrek
Geeft u meer uit aan hypotheekrente dan het eigenwoningforfait? Dan kunt u het verschil aftrekken van uw inkomen.
BerekenenBox 3: heffingsvrij vermogen
In 2026 is het heffingsvrije vermogen €57.000 per persoon. Vermogen daarboven wordt belast via box 3.
BerekenenFiscale partner voordelen
Fiscale partners kunnen aftrekposten en vermogen optimaal verdelen. Toets dit elk jaar opnieuw bij uw aangifte.
BerekenenDirect berekenen
Inkomstenbelasting 2026
Belasting per schijf berekenen
Belastingaangifte 2026
Schatting teruggave of bijbetaling
Arbeidskorting berekenen
Max. €5.599 bij inkomen €24.821–€39.957
Box 3 belasting 2026
Vermogensbelasting berekenen
Hypotheekrenteaftrek
Belastingvoordeel op uw hypotheek
Netto inkomen ZZP
Wat houdt u netto over als zzp'er?
Belasting aftrekposten in de aangifte 2026
De Nederlandse inkomstenbelasting werkt met een boxenstelsel. Box 1 bevat inkomen uit werk en woning, box 2 inkomen uit aanmerkelijk belang (DGA's en grote aandeelhouders), en box 3 het vermogensrendement op spaargeld en beleggingen. De meeste aftrekposten vallen in box 1.
Bij de aangifte inkomstenbelasting 2026 kunt u diverse kosten en aftrekposten opgeven die uw belastbaar inkomen verlagen. Hoe meer u aftrekt, hoe minder belasting u betaalt of hoe groter uw teruggave. Het loont om uw aangifte zorgvuldig in te vullen — de Belastingdienst vult soms automatisch bedragen in die niet volledig zijn.
Let op: heffingskortingen zijn kortingen op uw belasting en werken anders dan aftrekposten. Heffingskortingen verminderen uw belastingbedrag direct, terwijl aftrekposten uw belastbaar inkomen verlagen. Het effect van een aftrekpost hangt daardoor af van uw belastingschijf.