Inkomstenbelasting berekenen

De inkomstenbelasting in Nederland werkt volgens een progressief systeem met drie belastingschijven. In 2026 zijn deze: 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426, en 49,50% voor inkomens boven €78.426. Dit progressieve stelsel zorgt ervoor dat u niet harder wordt belast naarmate uw inkomen stijgt, maar wel een hoger marginaal tarief betaalt op het hoogste deel van uw inkomen. Het effectief belastingpercentage (het gemiddelde over uw hele inkomen) ligt altijd lager dan uw marginale tarief.

Heffingskortingen zijn cruciaal voor het reduceren van uw belastingdruk. De algemene heffingskorting bedraagt maximaal €3.115 in 2026 en werkt voor iedereen, hoewel deze afbouwt naarmate uw inkomen stijgt. De arbeidskorting, bedoeld ter tegemoeging van werkende personen, kan tot maximaal €5.685 per jaar bedragen. Deze korting is progressief opgebouwd en afgebouwd afhankelijk van uw inkomen. Beiden zijn directe kortingen op de te betalen belasting, niet op het inkomen zelf.

De werking van deze kortingen is ingewikkelder dan het lijkt. De arbeidskorting neemt toe tot een bepaald inkomen (rond €45.592), blijft enige tijd stabiel, en daalt vervolgens weer. Dit betekent dat een inkomenstoename rond bepaalde drempels tegen kan vallen: uw netto-inkomen kan soms minder stijgen door verlies van korting. Het is daarom raadzaam om uw berekende korting goed te controleren en bezwaar in te dienen bij de Belastingdienst als u denkt dat u niet correct bent afgerekend.

Als u een belastingaangifte dient, ontvangt u doorgaans in mei bericht van de Belastingdienst of u geld terugkrijgt of bij moet betalen. Dit gebeurt na verrekening van de ingehouden loonbelasting. Het is belangrijk op tijd aan te geven en alle benodigde bescheiden gereed te hebben: bewijzen van aftrekposten, hoge uitgaven of buitenlandse inkomsten kunnen recht geven op aanvullende kortingen of aftrekposten.