Bijleenregeling berekenen 2026 — hoeveel hypotheek is aftrekbaar?
De bijleenregeling beperkt de hypotheekrenteaftrek op uw nieuwe woning. Uw eigenwoningreserve (verkoopprijs min restschuld min kosten) moet u inzetten voor de nieuwe woning. Alleen de hypotheek boven de eigenwoningreserve is fiscaal aftrekbaar.
Bijleenregeling berekenen 2026
Bereken uw eigenwoningreserve en het maximale bedrag waarover u hypotheekrente mag aftrekken bij de aankoop van een nieuwe woning. De bijleenregeling geldt als u een eigen woning verkoopt en een nieuwe koopt.
Door: Erik van der Veen · Bijgewerkt: 30 september 2026 · Bron: Belastingdienst 2026 · Indicatief — geen financieel advies. Verantwoording · Berekening gebeurt lokaal in uw browser, er worden geen gegevens opgeslagen.
Stap 1 — Verkoop van uw huidige woning
De overeengekomen verkoopprijs
Openstaande schuld bij overdracht
Makelaar + notaris (typ. €4.500)
Stap 2 — Aankoop van uw nieuwe woning
De koopsom van de nieuwe woning
Overdrachtsbelasting, notaris, taxatie
Het bedrag dat u wilt lenen
Eigenwoningreserve
€ 145.500
= € 350.000 verkoopprijs
− € 200.000 hypotheek
− € 4.500 kosten
Dit bedrag moet u investeren in de nieuwe woning en vermindert uw maximale renteaftrek.
Maximaal aftrekbare eigenwoningschuld
€ 262.500
Max. € 262.500
Hypotheek: € 320.000
Rente over dit deel is aftrekbaar in box 1 (tarief 37,56%). Jaarlijks belastingvoordeel: € 3.944 (bij 4% rente).
Niet-aftrekbaar hypotheekdeel: € 57.500
Dit deel van uw hypotheek (€ 57.500) valt buiten de eigenwoningschuld. U mist hierdoor jaarlijks € 864 aan belastingvoordeel. Overweeg een hogere eigen inbreng.
Hoe werkt de bijleenregeling?
De bijleenregeling (artikel 3.119a Wet IB 2001) voorkomt dat u belastingvoordeel behaalt door winst op uw oude woning op te sparen en een hogere hypotheek te nemen dan noodzakelijk. De regel geldt altijd als u een eigen woning heeft verkocht én een nieuwe eigen woning koopt.
Rekenformule bijleenregeling:
- Eigenwoningreserve = verkoopprijs − resterende hypotheek − verkoopkosten
- Max. aftrekbare hypotheek = aankoopprijs + kosten koper − eigenwoningreserve
- Rente over het meerdere is niet aftrekbaar (eigenwoningschuld box 3)
Let op: de eigenwoningreserve vervalt na 3 jaar als u geen nieuwe eigen woning koopt. Tijdelijk huren na verkoop? Dan heeft u 3 jaar de tijd.
Rekenvoorbeelden bijleenregeling
Voorbeeld 1 — Bijleenregeling beperkt u
- Verkoopprijs oud: €350.000
- Rest hypotheek: €200.000
- Eigenwoningreserve: €145.500
- Nieuwe woning: €400.000
- Nieuwe hypotheek: €320.000
- Max. aftrekbaar: €254.500
- Niet-aftrekbaar: €65.500
Voorbeeld 2 — Geen beperking
- Verkoopprijs oud: €300.000
- Rest hypotheek: €280.000
- Eigenwoningreserve: €15.500
- Nieuwe woning: €380.000
- Nieuwe hypotheek: €300.000
- Max. aftrekbaar: €364.500
- Volledige hypotheek aftrekbaar ✓
Tips bijleenregeling
- 1.Eigenwoningreserve volledig inleggen — voorkomt verlies van renteaftrek. Gebruik de overwaarde altijd als eigen inbreng voor de nieuwe woning.
- 2.3-jaarstermijn bewaken — de eigenwoningreserve vervalt na 3 jaar. Tijdelijk huren? Koop de nieuwe woning binnen 3 jaar.
- 3.Verbouwing meetellen — kosten van verbouwing na aankoop tellen mee voor de eigenwoningschuld en verhogen uw aftrekbare deel.
- 4.Fiscaal partner — bij fiscaal partnerschap wordt de eigenwoningreserve gedeeld, wat de berekening kan beïnvloeden.
Was deze calculator nuttig?
Geef een beoordeling en help andere bezoekers.
Let op: deze berekening is indicatief en geen financieel advies. Raadpleeg een professional voor uw persoonlijke situatie.
Meer berekeningen
Bekijk ook: Inkomen & Salaris, Belasting, Toeslagen & Gezin en Beleggen & Sparen.