Hoeveel belasting betaal ik over cryptocurrency in 2026?
Crypto valt in box 3 als overige bezittingen. De eerste €57.000 is belastingvrij. Daarboven geldt 5,88% fictief rendement × 36% belasting = 2,1% effectief. Bij €100.000 crypto betaalt u circa €910 per jaar.
Bitcoin, Ethereum en andere cryptovaluta vallen in box 3 van de inkomstenbelasting als "overige bezittingen". U betaalt geen belasting over de werkelijke winst of verlies, maar over een forfaitair rendement van 5,88%. Over dat fictieve rendement betaalt u 36% belasting.
Bitcoin, Ethereum, Solana, USDT en alle andere tokens — totale waarde in euro's
Beleggingen, tweede woning, spaargeld boven heffingsvrij vermogen
Schulden aftrekbaar boven de drempel van €3.400
Hoe wordt cryptocurrency belast in 2026?
In Nederland valt cryptocurrency in box 3 van de inkomstenbelasting, als "overige bezittingen". Anders dan aandelen wordt crypto niet gesplitst in spaargeld en beleggingen — alle cryptovaluta vallen in de categorie met het hoogste forfaitaire rendement.
In 2026 geldt voor overige bezittingen een fictief rendement van 5,88%. Dit is een aangenomen rendement dat de Belastingdienst hanteert, ongeacht uw werkelijke winst of verlies op crypto. Over dat fictieve rendement betaalt u 36% belasting.
Het effectieve belastingpercentage op uw vermogen is dus: 5,88% × 36% = 2,12% per jaar. Bij €100.000 crypto is dat circa €2.120 belasting — maar pas na aftrek van het heffingsvrij vermogen van €57.000.
Wanneer betaal ik cryptobelasting?
Peildatum: 1 januari 2026
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van uw crypto op 1 januari van het belastingjaar — niet de waarde bij verkoop of op enig ander moment. Als u op 1 januari €80.000 aan Bitcoin bezat, rekent de fiscus daarmee — ook al heeft u die later verkocht of was de koers daarna gedaald.
Aangifte inkomstenbelasting 2027
Cryptocurrency geeft u op in uw aangifte inkomstenbelasting 2026, in het vak 'overige bezittingen' in box 3. De aangifte 2026 doet u in de lente van 2027. U hoeft aan- en verkooptransacties niet apart te vermelden — alleen de waarde op 1 januari.
Crypto op buitenlandse exchanges
Ook crypto op buitenlandse exchanges zoals Binance, Kraken of Coinbase moet u opgeven. De Belastingdienst ontvangt via de DAC8-richtlijn steeds meer informatie over buitenlandse crypto-bezittingen. Niet opgeven levert risico op naheffing en boetes.
NFT's en DeFi-posities
NFT's, tokens in DeFi-protocols (Uniswap, Aave, Compound) en stablecoins vallen ook onder 'overige bezittingen'. Liquiditeitspools en yield farming-posities dient u te waarderen op marktwaarde per 1 januari.
Rekenvoorbeelden cryptobelasting 2026
Alleenstaand, geen andere box 3 bezittingen of schulden:
| Cryptowaarde | Belastbaar | Belasting/jaar |
|---|---|---|
| € 10.000 | Vrijgesteld | €0 |
| € 25.000 | Vrijgesteld | €0 |
| € 57.000 | Vrijgesteld | €0 |
| € 75.000 | € 18.000 | € 381 |
| € 100.000 | € 43.000 | € 910 |
| € 250.000 | € 193.000 | € 4.085 |
| € 500.000 | € 443.000 | € 9.377 |
| € 1.000.000 | € 943.000 | € 19.961 |
Cryptobelasting verlagen — legale opties
Fiscaal partnerschap: Met een fiscaal partner verdubbelt uw heffingsvrij vermogen naar €114.000. U kunt bovendien vermogen verdelen over beide partners om de belasting te optimaliseren.
Vermogensspreiding: Spaargeld heeft een lager forfaitair rendement (1,03%) dan beleggingen en crypto (5,88%). Door uw vermogen te spreiden over spaargeld en beleggingen kunt u uw gemiddeld fictief rendement verlagen.
Timing: Het heffingsvrij vermogen wordt bepaald per 1 januari. Als u eind december crypto verkoopt en begin januari terugkoopt, kunt u tijdelijk onder de vrijstelling komen — maar let op de consequenties voor uw langetermijnstrategie.
Schulden verrekenen: Schulden (boven de drempel van €3.400) mogen worden afgetrokken van uw box 3 grondslag. Dit verlaagt het belastbare vermogen.
Veelgestelde vragen over cryptobelasting 2026
Welke cryptocurrency moet ik opgeven bij de Belastingdienst?
Alle cryptovaluta moeten worden opgegeven: Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Solana (SOL), XRP, USDT, USDC en alle andere tokens en coins. Ook NFT's, DeFi-posities en staking-bezittingen. Er is geen grens voor 'kleine' bezittingen — u bent verplicht alles op te geven.
Moet ik belasting betalen als ik mijn crypto heb verkocht?
De peildatum is 1 januari, niet de verkoopdatum. Als u op 1 januari €80.000 aan crypto bezat, rekent de Belastingdienst daarmee voor uw aangifte 2026. Of u later verkocht of de koers daarna daalde, is niet relevant voor box 3.
Hoe bepaal ik de waarde van mijn crypto op 1 januari 2026?
U gebruikt de marktwaarde in euro's op 1 januari 2026 om 00:00 uur. Gebruik de slotkoersen van betrouwbare bronnen zoals CoinGecko of CoinMarketCap. Bewaar documentatie van uw waardering voor eventuele controle door de Belastingdienst.
Worden staking rewards belast?
Staking rewards zijn inkomen op het moment van ontvangen. Ze worden doorgaans belast als 'resultaat overige werkzaamheden' in box 1. De reeds ontvangen rewards die u aanhoudt, tellen vervolgens mee als vermogen in box 3 op de volgende peildatum.
Wat verandert er in 2026 voor cryptobelasting?
In 2026 geldt nog steeds het forfaitaire stelsel voor box 3. De Belastingdienst werkt aan een nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement, maar dit is nog niet ingevoerd voor 2026. Crypto valt daarin ook als overige bezittingen. Het exacte tarief kan jaarlijks licht wijzigen op basis van marktrendementen.
Was deze calculator nuttig?
Geef een beoordeling en help andere bezoekers.
Let op: deze berekening is indicatief en geen financieel advies. Raadpleeg een professional voor uw persoonlijke situatie.
Meer berekeningen
Bekijk ook: Inkomen & Salaris, Hypotheek & Wonen, Toeslagen & Gezin en Beleggen & Sparen.